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标题: 内审未对分部进行审核的判定条款 [打印本页]

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作者: keyou    时间: 2014-6-11 15:59
标题: 内审未对分部进行审核的判定条款
2012年12月《EMS国家注册审核员考试试卷》：
9 V7 i3 m' C  E* ^6 b# W: Q在审核公司内审时发现，审核计划覆盖了公司所有部门，也包括在另一城市的分部，但不能提供对分部（在另一城市）的书面记录，内审组长说：分部主要是为了方便顾客而设立的，业务流程同总部相同，以前的审核也只是由分部的人员将检查表填好而已，这次审核分部工作忙没有来的及填写，过两天会补齐。
答案：
不符合事实：公司内审计划覆盖了公司所有部门，也包括在另一城市的分部，但未提供对分部实施审核的书面记录。
不符合24001条款4.5.5：“应建立、实施和保持一个或多个审核程序，用来规定：策划和实施审核及报告审核结果、保存相关记录的职责和要求”

- W# E+ z, p( f5 _! V6 ^我的观点：
) n) N2 ?: T5 V应该判：不符合24001条款4.5.5：“应建立、实施和保持一个或多个审核程序，用来规定：审核准则、范围、频次和方法”

2 H/ O, W' Q$ a& P; p2 Y请各位发现高见！
  L5 J. x( L( ]" r谢谢！
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